2025년 세금, 현명하게 줄이기
조정, 공제, 세액공제, 시점 조절 전략을 통해 합법적으로 세금 부담을 최소화하는 방법을 알아보세요. 이 가이드는 복잡한 세금 규정을 이해하고 실행 가능한 절세 전략을 찾는 데 도움을 줄 것입니다.
소득 조정 (Adjustments)
AGI를 직접 낮춰 더 많은 세금 혜택의 문을 여는 가장 강력한 첫걸음입니다.
공제 (Deductions)
표준공제와 항목별 공제 중 유리한 것을 선택하여 과세 대상 소득을 줄입니다.
세액공제 (Credits)
납부할 세금 자체를 달러 대 달러로 직접 깎아주는 가장 효과적인 절세 수단입니다.
⚠️ 2026년 세법 변경 예정 (TCJA Sunset)
현재의 많은 세금 감면 조항(낮은 세율, 높은 표준공제 등)이 2025년 말에 만료될 예정입니다. 지금의 절세 전략이 미래에는 달라질 수 있으므로, 2024년과 2025년에 걸친 다년 계획이 중요합니다.
1단계: 조정 총소득(AGI) 낮추기
"Above-the-Line" 공제는 조정 총소득(AGI)을 직접 줄여줍니다. AGI가 낮아지면 다른 많은 공제 및 세액공제 자격 요건을 충족할 가능성이 커져 절세 효과가 배가 됩니다.
2단계: 공제 선택하기 (표준 vs. 항목별)
대부분의 납세자는 표준공제를 받지만, 특정 비용이 많은 경우 항목별 공제가 더 유리할 수 있습니다. 계산기를 통해 나에게 더 큰 절세 효과를 주는 방법을 확인해 보세요.
항목별 공제 계산기 (2025년 기준)
3단계: 세액공제 극대화하기
세액공제는 세금 계산서에서 직접 금액을 차감해주는 가장 강력한 절세 도구입니다. 일부는 환급도 가능합니다.
자녀 세액공제 (CTC)
$2,000
/ 자녀 1인당 (17세 미만)
부분 환급 가능
(최대 $1,700/자녀)
근로소득 세액공제 (EITC)
$649 ~ $8,046
/ 자녀 수 및 소득 따라
전액 환급 가능
(저소득 근로자 대상)
미국 기회 세액공제 (AOTC)
$2,500
/ 학생 1인당 (대학 첫 4년)
부분 환급 가능
(최대 $1,000)
평생 학습 세액공제 (LLC)
$2,000
/ 세금보고당 (학위/기술 과정)
환급 불가
4단계: 고급 절세 전략
소득 및 비용 시점 조절
소득을 인식하는 시점과 비용을 지출하는 시점을 전략적으로 조절하여 특정 연도의 세금 부담을 낮출 수 있습니다. 특히 2026년 세율 인상이 예상되므로 다년 계획이 중요합니다.
⬇️ 소득 이연 (Defer Income)
- 연말 보너스를 다음 해 1월에 수령
- 자영업자: 연말 청구서 발행 지연
- 가치 상승 자산 매각을 다음 해로 연기
⬆️ 비용 가속화 (Accelerate Expenses)
- 다음 해 기부금을 12월 31일 전에 미리 납부
- 재산세 또는 주 소득 추정세를 연내 선납 (SALT 한도 내)
- 선택적 의료 시술 비용을 연말에 지출
세금 손실 확정 (Tax-Loss Harvesting)
투자로 발생한 자본 이득을 상쇄하기 위해 손실이 난 다른 투자를 매각하는 전략입니다. 이는 투자 포트폴리오의 세후 수익률을 높이는 데 도움이 됩니다.
1. 자본 손실
(손실 본 투자 매각)
2. 자본 이득 상쇄
(제한 없음)
3. 일반 소득 상쇄
(연간 최대 $3,000)
※ 주의: 동일하거나 실질적으로 동일한 증권을 매각 전후 30일 이내에 재매입하면 손실이 인정되지 않는 '워시 세일(Wash Sale)' 규정을 반드시 피해야 합니다.
이월(Carryover) 자산 활용
한 해에 다 사용하지 못한 손실, 공제, 세액공제는 미래의 세금을 줄여주는 귀중한 자산이 될 수 있습니다. 꼼꼼한 기록과 추적이 중요합니다.
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자본 손실 이월
연간 $3,000 한도를 초과하는 순자본손실은 완전히 사용될 때까지 무기한 이월됩니다.
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자선 기부금 이월
AGI 한도를 초과한 기부금은 일반적으로 최대 5년까지 이월 가능합니다.
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순 영업 손실 (NOL) 이월
사업 손실 등으로 발생한 NOL은 무기한 이월되지만, 일반적으로 과세 소득의 80%까지만 공제됩니다.
