소득의 성격이 세금을 결정합니다
일반 소득과 장기 자본 이득에 적용되는 세율 차이는 엄청난 세금 절감으로 이어질 수 있습니다. 아래 계산기를 통해 당신의 세율을 직접 비교해보세요.
나의 세율 비교기 (2025년 기준)
핵심 개념: 일반 소득 vs 자본 이득
일반 소득 (Ordinary Income)
가장 일반적인 소득 형태로, 누진적인 한계 세율(10% ~ 37%)이 적용됩니다. 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.
- 임금, 급여, 보너스, 팁
- 사업 소득
- 이자 소득, 비적격 배당금
- 임대 소득, 로열티
- 단기 자본 이득 (1년 이하 보유)
자본 이득 (Capital Gain)
주식, 채권, 부동산과 같은 '자본 자산'을 매각하여 발생한 이익입니다. 보유 기간에 따라 과세 방식이 달라집니다.
- 단기 (≤ 1년 보유): 일반 소득으로 과세
- 장기 (> 1년 보유): 우대 세율(0%, 15%, 20%) 적용
- 수집품 (미술품 등): 최대 28%
- 부동산 감가상각분: 최대 25%
보유 기간의 힘: 1년의 차이
단 하루의 보유 기간 차이가 수천 달러의 세금 차이를 만들 수 있습니다. 자산을 1년 넘게 보유하는 것이 장기 자본 이득 우대 세율을 적용받는 비결입니다. 아래에서 직접 차이를 확인해 보세요.
절세 전략 플레이북
투자와 세금, 함께 관리하기
투자의 성공은 세후 수익률에 달려있습니다. 손실과 이익을 전략적으로 실현하여 세금 부담을 최소화하는 방법을 알아보세요.
세금 손실 추수 (Tax-Loss Harvesting)
손실이 난 자산을 매각하여 자본 이득을 상쇄하고, 남는 손실은 연간 최대 $3,000까지 일반 소득에서 공제받는 전략입니다.
⚠️ 워시 세일 (Wash Sale) 주의!
손실을 본 자산을 매각한 후 30일 이내에 동일하거나 실질적으로 동일한 자산을 재매입하면 손실 공제가 인정되지 않습니다.
세금 이득 추수 (Tax-Gain Harvesting)
소득이 적어 0% 장기 자본 이득세율 구간에 해당하는 해에, 가치가 오른 자산을 매각 후 즉시 재매입하여 세금 부담 없이 취득가액(basis)을 높이는 전략입니다.
💡 미래를 위한 준비
취득가액이 높아지면 미래에 해당 자산을 매각할 때 내야 할 세금이 줄어듭니다.
자산 이전의 기술: 증여 vs. 상속
가치가 크게 오른 자산을 이전할 때, 증여와 상속 중 어느 것이 세금 측면에서 유리할까요? 핵심은 '세무상 취득가액(Basis)'에 있습니다. 아래 계산기로 직접 확인해보세요.
취득가액 비교 계산기
세금 효율적인 자선 기부
자선 활동을 하면서 동시에 세금 혜택도 누릴 수 있습니다. 현금보다 가치가 오른 자산을 기부하는 것이 더 유리할 수 있습니다.
가치 상승 자산 기부
1년 이상 보유한 주식 등 가치가 오른 자산을 자선단체에 직접 기부하면, 두 가지 큰 세금 혜택을 동시에 누릴 수 있습니다.
- 자산의 현재 시장 가치(FMV) 전액을 소득 공제
- 자산 매각 시 발생했을 자본 이득세 완전 면제
적격 자선 분배 (QCD)
70.5세 이상인 경우, 개인 은퇴 계좌(IRA)에서 자선단체로 직접 기부(연간 최대 $108,000, 2025년 기준)할 수 있습니다.
- 기부액이 총소득에서 제외되어 AGI를 낮춤
- 항목별 공제를 하지 않아도 혜택 가능
- 73세 이상은 필수 최소 인출액(RMD) 충족 가능
부가세 및 기타 고려사항
고소득자의 경우, 일반적인 자본 이득세 외에 추가적인 세금이 부과될 수 있습니다. 또한, 자산 유형에 따라 특별 세율이 적용되기도 합니다.
순 투자 소득세 (NIIT)
수정 조정 총소득(MAGI)이 특정 기준(예: 독신 $200,000, 부부 공동 $250,000)을 초과하는 고소득자는 순 투자 소득(자본 이득, 이자, 배당 포함)에 대해 추가 3.8%의 세금을 납부해야 합니다.
특별 자본 이득 세율
모든 장기 자본 이득이 0%, 15%, 20% 세율을 적용받는 것은 아닙니다.
- 수집품 (미술품, 우표 등): 최대 28%
- 미회수 Section 1250 이익: 부동산 감가상각 관련 이익은 최대 25%
