성공적인 은퇴를 위한 세금 전략
미국 은퇴 시스템은 복잡하지만, 다양한 세금 혜택을 제공합니다. 이 가이드는 401(k), IRA 등 주요 은퇴 계좌의 핵심을 이해하고, 2025년 최신 규정에 맞춰 현명한 재정 결정을 내릴 수 있도록 돕습니다.
2025년 주요 은퇴 계좌 기여 한도
나이와 계좌 유형에 따른 최대 기여 한도를 확인하고, 특히 60-63세를 위한 새로운 특별 추가 납입 조항에 주목하세요.
위 차트는 401(k) 기준 2025년 연령별 최대 기여 한도를 보여줍니다. IRA의 경우 별도 한도가 적용됩니다.
전통적 (Traditional) 계좌 혜택
지금 세금 절약 (Tax-Deductible)
기여금이 소득 공제되어 현재의 세금 부담을 줄입니다.
나중에 세금 납부
은퇴 후 인출 시 원금과 수익에 대해 소득세가 부과됩니다.
로스 (Roth) 계좌 혜택
지금 세금 납부 (After-Tax)
세후 소득으로 기여하므로 즉각적인 세금 공제는 없습니다.
나중에 비과세 인출 (Tax-Free)
적격 인출 시 원금과 모든 투자 수익이 비과세됩니다.
어떤 계좌가 나에게 맞을까?
고용주 후원 플랜과 개인 은퇴 계좌(IRA)는 은퇴 준비의 두 기둥입니다. 각 계좌의 특징과 2025년 기여 한도를 비교하여 자신에게 가장 적합한 전략을 세워보세요.
401(k), 403(b) 등 고용주 플랜
회사를 통해 가입하며, 높은 기여 한도와 고용주 매칭이 가장 큰 장점입니다. 고용주가 제공하는 매칭은 놓치지 말아야 할 '공짜 돈'과 같습니다.
50세 미만
$23,500
50세 이상
$31,000
60-63세 특별
$35,000
총 한도 (직원+고용주)
$70,000
개인 은퇴 계좌 (Traditional & Roth IRA)
개인이 직접 금융 기관을 통해 개설하며, 더 다양한 투자 옵션을 제공합니다. 소득 수준에 따라 기여 또는 세금 공제에 제한이 있을 수 있습니다.
50세 미만
$7,000
50세 이상
$8,000
MAGI $126,000 이하는 전액 공제, $146,000 이상은 공제 불가.
MAGI $236,000 미만은 전액 기여 가능, $246,000 이상은 기여 불가.
은퇴 자금 인출: 규칙과 전략
은퇴 자금을 언제, 어떻게 인출하는지는 세금에 큰 영향을 미칩니다. 조기 인출 벌금을 피하고, 최소 의무 인출(RMD) 규칙을 준수하는 방법을 알아보세요.
59.5세 이전 조기 인출
일반적으로 59.5세 이전에 인출하면 소득세 외에 10%의 추가 세금(벌금)이 부과됩니다. 하지만, 특정 상황에서는 이 벌금이 면제될 수 있습니다.
최소 의무 인출 (RMD)
정부는 세금 이연 혜택을 받은 자금에 대해 특정 나이부터 의무적으로 인출하고 세금을 내도록 요구합니다. 로스 IRA는 원 소유자에게 RMD가 없습니다.
- 1951년 ~ 1959년 출생자: 73세
- 1960년 이후 출생자: 75세
고급 상속 및 기부 전략
은퇴 계좌는 상속 계획에서도 중요한 역할을 합니다. 수혜자 지정 규칙과 IRA를 통한 자선 기부 방법을 활용하여 세금 효율적으로 자산을 이전하세요.
수혜자 지정: 10년 규칙
SECURE 법안 이후, 대부분의 비(非)배우자 수혜자는 상속받은 IRA 계좌를 10년 이내에 전액 인출해야 합니다. 이는 수혜자의 세금 부담을 가중시킬 수 있습니다.
배우자 수혜자
자신의 IRA로 롤오버하여 RMD를 이연시키는 등 유연한 선택이 가능해 가장 유리합니다.
비(非)배우자 수혜자
10년 규칙이 적용되어 상속된 전통적 IRA 인출 시 단기간에 높은 세금을 부담할 수 있습니다. 상속 로스 IRA는 이 문제를 해결하는 좋은 대안이 됩니다.
적격 자선 분배 (QCD)
70.5세 이상인 IRA 소유자는 IRA에서 자선 단체로 직접 기부하여 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 이 방법은 RMD를 충족시키면서 과세 소득을 줄이는 효과적인 전략입니다.
자격 연령: 70.5세 이상
2025년 연간 한도: 개인당 $108,000
핵심 혜택: 기부액이 총소득에서 제외되어 AGI를 낮추고, RMD 의무를 충족시킬 수 있습니다.
