세무 전문가 제재 위험 시뮬레이터
규정 준수가 최고의 세금 혜택입니다.
당신의 경력, 어디에 베팅하시겠습니까?
세무 전문가는 복잡한 규제의 미로를 걷습니다. 작은 실수는 벌금으로, 고의적 위반은 경력의 종말로 이어질 수 있습니다. 이 시뮬레이터는 제재 대상 행위의 심각성을 이해하고, 파국적인 결과를 피하는 방법을 학습하여 당신의 전문성을 지키기 위해 설계되었습니다.
무능 및 불명예 행위
전문가 윤리의 기초: 성실 의무(Due Diligence)의 중요성
핵심 위반 행위 (Circular 230 §10.51)
- 세법 관련 범죄 유죄 판결
- 고의적 탈세 또는 허위 정보 제공
- 고객 자금 유용 또는 IRS 직원 협박
- 주(State) 정부로부터 자격 정지/박탈
- 고의 또는 중과실로 인한 허위 의견서 제공
OPR의 이중 위험(Dual-Track Jeopardy): 하나의 실수가 IRS 페널티와 OPR 징계라는 두 개의 독립된 조사로 이어질 수 있습니다. 이는 변호사 비용과 대응 시간을 두 배로 만듭니다.
성실 의무 위반의 대가: 시뮬레이션
EITC 자격 심사 시 성실 의무 체크리스트 작성을 생략하고 고객의 구두 진술에만 의존한 경우:
IRC §6695(g) 페널티 (2024년 기준)
$600
OPR 금전적 페널티 (수수료 50% 가정)
$375
변호사 선임비용 (최소)
$5,000
총 예상 손실 (평판 손상 제외)
$5,975
경솔한 서류 제출
확립된 법률에 대한 도전은 의견이 아닌, 제재 대상입니다.
경솔한 주장 탐지기 (Notice 2010-33 기반)
아래 주장을 클릭하여 즉각적인 결과를 확인하세요.
"세금 납부는 자발적인 행위이다."
"임금은 과세 대상 소득이 아니다."
"수정헌법 제5조는 납세 의무를 거부할 권리를 보장한다."
세금 사기
단순 실수를 넘어선 고의적 행위의 파국적 결과
"사기의 표지(Badges of Fraud)" 탐색기
소득 과소신고
가공 경비 청구
이중 장부 작성
기록 파기/은닉
조사관에게 허위 진술
타인 명의 사용
현금 거래 위주
자산 은닉
이러한 정황 증거들이 모여 사기 의도를 입증하며, 민사 조사가 형사 사건으로 전환될 수 있습니다.
민사 사기 vs. 형사 탈세
| 속성 | 민사 세금 사기 (IRC §6663) | 형사 탈세 (IRC §7201) |
|---|---|---|
| 페널티/벌금 | 미납 세액의 75% | 최대 $100,000 벌금 |
| 징역형 | 없음 | 최대 5년 |
| 입증 책임 | 명백하고 설득력 있는 증거 | 합리적 의심의 여지가 없는 수준 |
| 공소시효 | 없음 | 일반적으로 6년 |
종합 위험 비용 시뮬레이션
규정 미준수에 따른 재정적 파국을 시각적으로 확인하세요.
