최적의 법인 구조, 데이터로 결정하세요.
C-Corporation의 성장 잠재력과 S-Corporation의 세금 효율성 사이에서 고민 중이신가요? 이 대화형 분석 도구를 통해 당신의 비즈니스에 가장 적합한 법인 형태와 세금 전략을 찾아보세요.
1. 기본 구조 이해하기: 무엇을 선택할 것인가?
모든 세금 전략의 시작은 올바른 법인 구조를 선택하는 것입니다. 아래 탭을 클릭하여 각 구조의 핵심 특징과 최적의 활용 사례를 비교해보세요.
2. 핵심 성장 전략: 세금 혜택 극대화하기
단순한 구조 선택을 넘어, 당신의 장기적인 목표에 부합하는 강력한 세금 전략을 탐색해보세요.
S-Corporation: 자영업세 절감 시뮬레이터
S-Corp은 소득을 '급여'와 '분배금'으로 나누어 자영업세(15.3%) 부담을 줄일 수 있습니다. 아래 슬라이더로 순이익을 조절하여 S-Corp 전환이 언제부터 유리해지는지 직접 확인해보세요.
C-Corporation: 투자자를 위한 최고의 선택
벤처 캐피탈(VC) 투자를 유치하거나 IPO를 목표로 한다면 C-Corp이 사실상 유일한 선택입니다. 특히 '적격 중소기업 주식(QSBS)' 혜택은 성공적인 엑시트 시 막대한 세금을 절감해주는, C-Corp만의 독점적인 비과세 카드입니다.
QSBS: $10,000,000의 차이
5년 이상 보유한 C-Corp 주식 매각 시
S-Corp/LLC 매각
~$2.38M
연방 자본이득세
C-Corp (QSBS) 매각
$0
연방 자본이득세
*1천만 달러 자본 이득 발생 가정. 주세 제외. 이는 C-Corp이 투자 유치에 절대적으로 유리한 이유를 보여줍니다.
3. 주요 세금 공제 활용하기
과세 소득을 효과적으로 줄여주는 핵심 공제 제도를 이해하고 활용하는 것은 모든 법인의 기본입니다.
R&D 세액 공제: 숨겨진 보물
많은 기업들이 간과하지만, R&D 세액 공제는 기술, 소프트웨어, 제조 등 광범위한 분야에 적용 가능합니다. 신제품, 공정, 소프트웨어 개발에 따르는 '기술적 불확실성'을 제거하기 위한 실험 과정이 있다면 자격이 될 수 있습니다. 특히 연 매출 5백만 달러 미만 스타트업은 공제액으로 급여세를 상쇄할 수 있어 즉각적인 현금 흐름 개선 효과가 있습니다.
순영업손실(NOL) 공제
사업 손실이 발생했을 때, 이 손실(NOL)을 미래의 이익과 상쇄하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 단, 2017년 이후 발생한 NOL은 무기한 이월 가능하지만, 해당 연도 과세 소득의 80%까지만 상쇄할 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 이는 재무 계획에 중요한 변수입니다.
긴급 공제: 보너스 감가상각의 단계적 축소
장비, 기계 등 신규 자산 구매 시 즉시 비용 처리할 수 있는 보너스 감가상각 혜택이 매년 줄어들고 있습니다. 대규모 자산 투자를 계획 중이라면, 이 일정을 활용해 절세 효과를 극대화하세요.
4. 소유주 혜택: 복리후생 및 은퇴 계획
법인 구조는 소유주 개인의 재정에도 직접적인 영향을 미칩니다. 어떤 구조가 더 나은 복리후생과 은퇴 계획을 제공할까요?
건강 보험: C-Corp의 완벽한 공제
C-Corp은 소유주-직원의 건강 보험료를 100% 공제 가능한 사업 비용으로 처리하면서, 동시에 소유주는 이 혜택을 비과세 소득으로 받습니다. 이는 상당한 세금 절감 효과를 낳습니다.
반면, 2% 이상 지분을 가진 S-Corp 주주의 경우, 회사가 내준 보험료가 개인의 과세 급여(W-2)에 포함되어야 하므로 절차는 더 복잡하고 세금 혜택은 간접적입니다. 높은 의료비 지출이 예상된다면 C-Corp이 더 유리할 수 있습니다.
은퇴 계획: Solo 401(k)의 위력
직원이 없는(배우자 제외) 소규모 사업의 경우, Solo 401(k)는 다른 플랜을 압도하는 혜택을 제공합니다.
✔ 이중 기여: '직원'과 '고용주' 자격으로 이중 기여하여 낮은 소득에서도 기여금을 극대화할 수 있습니다.
✔ 높은 한도: 2025년 기준 최대 $70,000 + $7,500(50세 이상)까지 기여 가능합니다.
✔ Roth & 대출 옵션: 세후 소득으로 기여하는 Roth 옵션과 자금 유동성을 위한 대출 기능도 제공합니다.
