미국 고용주를 위한 세금 혜택 종합 가이드(전략적 보상 설계)

1. 합리적 급여 시뮬레이터

주주-직원의 급여는 IRS의 주요 감사 대상입니다. 당신의 법인 형태를 선택하여 IRS의 감사 초점이 무엇인지 확인하고, 아래 체크리스트를 통해 당신의 급여가 얼마나 '방어 가능한지' 테스트해보세요.

당신의 법인 형태는 무엇입니까?

S-Corporation / LLC C-Corporation

IRS 감사 방어력 체크리스트

직원의 자격, 경험, 기술 수준을 입증하는 자료가 있는가? 수행하는 직무의 책임과 복잡성을 설명하는 직무 기술서가 있는가? 동종 업계 유사 직책의 급여 수준에 대한 시장 조사를 수행했는가? 보상 수준을 공식적으로 논의하고 승인한 이사회 회의록이 있는가? 회사의 재무 성과(수익률 등)가 보상 수준을 뒷받침하는가? 비주주 직원을 포함한 전사적인 보상 정책이 일관성이 있는가?

감사 방어력 점수:

2. 비과세 혜택 탐색기

현금 급여 외의 다양한 부가 급여는 직원에게는 비과세 혜택을, 회사에게는 비용 공제 혜택을 주는 강력한 '윈윈' 전략입니다. 관심 있는 혜택 카드를 클릭하여 자세한 내용을 확인하세요.

퇴직 연금 비교 (2025년 기준)

3. 특별 고용 시나리오 계산기

가족을 고용할 때의 세금 혜택은 사업 형태에 따라 극적으로 달라집니다. 아래 계산기를 통해 당신의 상황에 맞는 급여세(FICA/FUTA) 면제 여부를 즉시 확인해보세요.

1. 사업 형태 선택:

2. 고용 대상 가족 선택:

4. 최종 실행 체크리스트

IRS 감사 위험을 최소화하고 세금 혜택을 안전하게 확보하기 위해 다음 문서와 절차를 반드시 갖추고 유지해야 합니다.

공식 기업 기록: 주주-직원 보상 승인에 대한 상세한 이사회 회의록을 유지하고 있습니까? 합리성 입증 자료: 급여 수준의 근거가 된 시장 조사 자료 및 상세한 직무 기술서를 보관하고 있습니까? 비관련자 보너스 계획: 연말 보너스에 대한 당해연도 공제를 위해 '보너스 풀' 방식의 서면 계획을 수립했습니까? 부가 급여 서면 플랜: 교육비 지원, 부양가족 지원 등 공식적인 서면 플랜이 필요한 부가 급여에 대한 문서를 갖추었습니까? S-Corp 주주 건강보험: 2% 초과 주주-직원의 건강 보험료를 W-2, Box 1에 정확히 포함하고 급여 대장에 기록했습니까? 전문가 상담: 정기적으로 세무 전문가와 보상 전략을 검토하고 있습니까?