한국인이 미국에서 EIN을 발급받는 법 (회사 없이도 가능?)
1. EIN이란 무엇인가요? – SSN과의 차이 설명
EIN (Employer Identification Number)은 미국 국세청(IRS)이 사업체를 식별하기 위해 부여하는 고유한 9자리 숫자입니다. 한국의 사업자등록번호와 비슷한 개념이라고 생각하시면 됩니다. 개인에게 부여되는 SSN (Social Security Number)과는 달리, EIN은 주로 사업 목적으로 사용됩니다. 하지만 놀랍게도, 반드시 미국에 회사를 설립해야만 EIN을 받을 수 있는 것은 아닙니다.
2. 한국인이 EIN이 필요한 대표적인 경우
미국에 회사를 운영하지 않더라도, 한국에 거주하는 개인이 다음과 같은 이유로 EIN이 필요한 경우가 많습니다.
- 유튜브 수익: 미국 시청자로부터 발생하는 유튜브 광고 수익에 대해 세금 관련 서류(예: W-8BEN)를 제출할 때 EIN이 요구될 수 있습니다.
- 아마존 판매: 미국 아마존(Amazon.com)에서 상품을 판매하고 대금을 받을 때 EIN이 필요할 수 있습니다.
- 미국 플랫폼으로부터의 지급: Upwork, Payoneer 등 미국 기반 플랫폼으로부터 용역 대금을 받을 때 EIN을 요구하는 경우가 있습니다.
- 인보이스 발행: 미국 소재 회사나 개인에게 용역을 제공하고 인보이스를 발행할 때 EIN을 기재해야 할 수 있습니다.
- 세금 관련 서류 제출: IRS에 W-8BEN (미국 원천 소득에 대한 비거주자 외국인의 수혜적 소유자 증명) 또는 W-9 (세금 식별 번호 및 증명 요청) 양식을 제출해야 할 때 필요합니다.
3. LLC 없이 개인 이름으로 EIN을 발급받을 수 있나요?
네, 미국에 별도의 법인(LLC 등)을 설립하지 않고 개인 이름으로도 EIN을 발급받을 수 있습니다. IRS는 개인 사업자(Sole Proprietorship)도 특정 조건 하에 EIN을 신청할 수 있도록 허용하고 있습니다. 특히, 미국 내 사업 활동을 통해 소득이 발생하고 세금 관련 의무가 있는 비거주 외국인의 경우 개인 이름으로 EIN을 발급받아 활용할 수 있습니다.
4. EIN 신청 방법: 온라인 가능 여부, IRS 전화/팩스 신청 프로세스
한국 거주자가 미국 EIN을 신청하는 주요 방법은 다음과 같습니다.
- 온라인 신청 (권장): IRS 웹사이트를 통해 온라인으로 EIN을 신청할 수 있습니다. 신청 시간은 비교적 짧으며, 모든 정보가 정확하게 입력되면 즉시 EIN을 발급받을 수 있습니다.
- 전화 신청: 국제 전화로 IRS에 연락하여 EIN을 신청할 수 있습니다. IRS 담당자의 안내에 따라 Form SS-4에 필요한 정보를 제공해야 합니다. 통화 중 EIN을 구두로 안내받을 수 있지만, 공식적인 확인 서류는 우편으로 발송됩니다.
- 팩스 신청: Form SS-4를 작성하여 IRS에 팩스로 보낼 수 있습니다. 처리 기간은 전화 신청보다 오래 걸릴 수 있으며, EIN 확인 서류는 우편으로 회신됩니다.
- 우편 신청: Form SS-4를 작성하여 IRS 주소로 우편 발송할 수 있습니다. 처리 기간이 가장 오래 걸리므로 급하게 EIN이 필요한 경우에는 권장하지 않습니다.
가장 빠르고 편리한 방법은 온라인 신청입니다. IRS 웹사이트의 안내에 따라 차근차근 정보를 입력하면 됩니다.
5. 신청 시 작성해야 할 Form SS-4 작성 예시
EIN 신청 시 주로 사용되는 양식은 Form SS-4, Application for Employer Identification Number입니다. 몇 가지 중요한 작성 항목을 예시로 보여드리겠습니다. (실제 작성 시에는 IRS의 최신 안내를 참고해야 합니다.)
- 1. Legal name of entity (or individual if sole proprietor): 본인 영문 이름 (예: GILDONG HONG)
- 2. Trade name of business (if different from legal name): (해당하는 경우) 사업자 상호
- 3. Executor, administrator, trustee, “care of” name: (해당하는 경우) 대리인 이름
- 4a. Mailing address: 한국 주소 영문으로 정확하게 기재
- 4b. City, state, and ZIP code: 한국 도시, 우편번호
- 5a. Street address (if different from 4a): (해당하는 경우) 사업장 주소
- 7b. Country: South Korea
- 8a. Type of entity: Individual (Sole Proprietor) 선택
- 9a. Reason for applying: Started new business 선택 (유튜브, 아마존 판매 등 구체적인 활동 명시 가능)
- 10. Starting date of business: 사업 시작일 (예상 시작일 또는 실제 시작일)
- 17. Principal activity of your business: Online sales, Content creation (YouTube), Freelancer 등 본인 활동에 맞게 구체적으로 작성
온라인 신청 시에는 화면의 안내에 따라 이와 유사한 정보들을 입력하게 됩니다.
6. EIN 발급 후 주의사항 – 개인사업자와 법인의 구분, 사용 범위
EIN을 발급받았다고 해서 자동으로 미국에 법인이 설립된 것은 아닙니다. 개인 이름으로 EIN을 받은 경우, 여전히 개인 사업자(Sole Proprietorship)로 간주됩니다. 따라서 세금 보고 의무도 개인 소득세 신고의 일부로 이루어집니다. EIN은 주로 미국 내 사업 활동과 관련된 세금 및 금융 거래를 위해 사용되며, 개인적인 용도로 오용해서는 안 됩니다.
7. EIN을 받은 후 세금 신고는 어떻게 해야 하나요?
EIN을 받았다고 해서 미국에 자동으로 세금 신고 의무가 발생하는 것은 아닙니다. 세금 신고 의무는 미국 내에서 발생한 소득의 종류와 규모, 그리고 개인의 거주자/비거주자 status에 따라 결정됩니다. 일반적으로 한국 거주자가 미국 플랫폼으로부터 소득을 얻는 경우, 해당 소득에 대해 미국 세법에 따라 세금 보고 의무가 발생할 수 있습니다. 이때 EIN은 세금 관련 서류를 제출하거나 세금을 납부할 때 사용됩니다. 비거주 외국인의 세금 보고는 Form 1040-NR 등을 통해 이루어지며, 필요하다면 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
핵심 요약
- EIN은 미국 사업체를 식별하는 고유 번호이며, 개인도 특정 조건 하에 발급받을 수 있습니다.
- 유튜브 수익, 아마존 판매 등 미국 플랫폼과 거래 시 EIN이 필요할 수 있습니다.
- 온라인, 전화, 팩스, 우편 등 다양한 방법으로 EIN을 신청할 수 있으며, 온라인 신청이 가장 빠르고 편리합니다.
- EIN 신청 시 Form SS-4를 정확하게 작성해야 합니다.
- 개인 이름으로 EIN을 받은 경우, 미국 내 법인이 설립된 것이 아니므로 EIN 사용 범위에 주의해야 합니다.
- EIN 발급 후 세금 신고 의무는 소득 종류 및 거주자 status에 따라 결정됩니다.
EIN은 미국에서의 사업 활동을 위한 중요한 도구이지만, 정확한 이해와 용도가 중요합니다. EIN을 오용하거나 잘못된 정보를 제공할 경우 불이익이 발생할 수 있으니 주의하시고, 궁금한 점이 있다면 반드시 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
