미국 유산세 및 증여세 대화형 가이드
세금 혜택 중심으로 알아보는 핵심 정보
먼저, 귀하의 세법상 신분을 선택해주세요.
선택에 따라 모든 정보가 맞춤형으로 제공됩니다.
핵심 요약 (2025년 기준)
선택하신 신분에 따른 주요 세금 항목을 한눈에 비교해 보세요.
유산세 면제액
연간 증여 공제
1인당 금액. 증여세 신고 없이 가능합니다.
과세 대상 자산
최고 세율
40%
면제액 초과 금액에 대해 누진 적용됩니다.
유산세 계산 흐름 이해하기
각 단계를 클릭하여 상세 내용을 확인하세요. 내용은 선택하신 신분에 따라 달라집니다.
1. 총 유산
(Gross Estate)
2. 공제 항목
(Deductions)
3. 과세 유산
(Taxable Estate)
4. 통합 세액공제
(Unified Credit)
최종 납부세액
(Final Tax Due)
주요 절세 전략 및 세금 혜택
다양한 합법적 절세 방법을 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
연간 증여세 공제
매년 수증자(받는 사람) 1인당 특정 금액까지 증여세 없이 자산을 이전할 수 있는 가장 기본적인 절세 전략입니다. 2025년 기준 $19,000까지 가능하며, 부부는 증여 분할을 통해 $38,000까지 공제받을 수 있습니다.
연간 증여 효과 계산기
교육비 및 의료비 직접 납부
타인을 위해 학비나 의료비를 해당 교육기관 또는 의료기관에 직접 납부하는 경우, 금액에 상관없이 증여세가 면제됩니다. 이는 연간 증여 공제와 별도로 적용되는 강력한 혜택입니다.
529 학자금 저축 플랜 '슈퍼펀딩'
5년치 연간 증여 공제액을 한 번에 529 플랜에 기여할 수 있는 전략입니다. 2025년 기준 개인당 $95,000 (부부 합산 $190,000)까지 가능하며, 교육 자금 마련과 유산 축소를 동시에 달성할 수 있습니다.
중요 전망: 2026년 세법 변경 (TCJA Sunset)
현행 높은 유산세 면제액은 2025년 말에 종료될 예정입니다. 지금이 바로 계획을 세워야 할 때입니다.
현재의 높은 통합 세액 공제(유산세 면제액)는 2017년 TCJA 세법 개정에 따른 한시적인 조치입니다. 별도의 입법 조치가 없다면, 2026년 1월 1일부터 면제액은 현재의 절반 수준(물가상승률 감안 약 $700만)으로 축소됩니다.
이는 더 많은 사람들이 유산세 대상이 될 수 있음을 의미합니다. IRS는 높은 공제액을 활용한 사전 증여에 대해 '환수(Clawback)' 조항을 적용하지 않겠다고 발표했습니다. 따라서 2025년 말까지의 기간은 높은 공제액을 활용할 수 있는 매우 중요한 '기회의 창'입니다.
