미국 상속세 예상 계산기
총 유산 가액과 주요 공제 항목을 입력하여 현재와 미래의 예상 연방 상속세를 비교해 보세요. 이 도구는 복잡한 상속세 개념을 이해하는 데 도움을 주기 위한 교육적 목적으로 제작되었습니다.
부동산, 금융자산, 생명보험금 등 모든 자산을 포함한 총 가액입니다.
부채, 장례비, 관리비용, 배우자/자선 공제액의 합계입니다.
생존 배우자인 경우, 사망 배우자의 미사용 면제액을 이전받았는지 선택하세요.
과세 대상 유산 (Taxable Estate)
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(총 유산 - 총 공제액)
잠정 상속세 (Tentative Estate Tax)
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(과세 유산에 40% 세율 적용 추정)
적용 가능한 통합 세액 공제 (Unified Credit)
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(2025년 기준 $13,990,000 면제액에 해당)
최종 예상 연방 상속세
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2026년 세법 변경 영향 예측
현재의 높은 상속세 면제액은 2026년에 약 절반 수준으로 줄어들 예정입니다. 동일한 유산에 대해 예상되는 세금 변화를 확인해 보세요.
핵심 절세 전략 탐색하기
증여 vs. 상속: 세금 영향 비교
동일한 자산을 증여로 받을 때와 상속으로 받을 때, 수혜자의 미래 양도소득세 부담이 어떻게 달라지는지 비교해 보세요.
🎁 증여 시나리오 (Carryover Basis)
🏛️ 상속 시나리오 (Step-Up in Basis)
주요 절세 도구
아래 항목들을 클릭하여 각 전략의 세금 혜택에 대해 알아보세요.
연간 증여세 면제 활용
2025년 기준, 개인은 수증자 1인당 연간 $19,000까지 증여세 없이 자산을 이전할 수 있습니다. 부부는 '증여 분할'을 통해 수증자 1인당 $38,000까지 증여 가능합니다. 이는 시간이 지남에 따라 상당한 자산을 유산에서 제외시키는 효과적인 방법입니다. 또한, 학비나 의료비를 교육/의료 기관에 직접 납부하는 것은 이 한도와 별개로 무제한 비과세 증여가 가능합니다.
취소 불능 생명 보험 신탁 (ILIT)
생명 보험 증권을 ILIT가 소유하게 하면, 사망 보험금이 피보험자의 과세 대상 유산에서 제외됩니다. 이는 상속세를 납부할 유동성을 제공하면서 동시에 상속세 자체를 줄이는 강력한 도구입니다. ILIT에 대한 보험료 납부는 연간 증여세 면제를 활용하여 세금 효율적으로 이루어질 수 있습니다.
자선 기부 전략
유언이나 신탁을 통해 자선 단체에 직접 기부하면 과세 대상 유산에서 기부액 전액을 공제받을 수 있습니다. 또한, 70.5세 이상인 IRA 소유자는 '적격 자선 분배(QCD)'를 통해 과세 소득을 늘리지 않으면서 RMD(최소 의무 인출액) 요건을 충족하며 기부할 수 있는 특별한 소득세 혜택도 있습니다.