세금 절감 잠재력, 최대로 끌어올리세요
이월결손금과 자본손실 활용을 위한 맞춤형 전략 가이드
사업자 이월결손금(NOL) 절세 계산기
사업에서 발생한 손실(결손금)을 활용하여 미래의 세금을 얼마나 줄일 수 있는지 확인해보세요.
1. 정보 입력
2. 절세 효과 분석
공제 한도
80%
예상 절감 세액
0 원
개인사업자 결손금 공제 원칙
개인사업자의 결손금은 다른 종합소득과 정해진 순서에 따라 통산됩니다. 하지만 핵심적인 예외가 있습니다.
일반 사업소득 결손금
카페, 제조업, 서비스업 등 일반 사업에서 발생한 손실은 다른 소득에서 공제 가능합니다.
1. 다른 사업소득
2. 근로소득
3. 연금소득
4. 기타소득
5. 이자/배당소득
🚨 부동산임대업 결손금 (상가/사무실 등)
주거용 건물이 아닌 부동산 임대업 손실은 다른 소득에서 공제할 수 없으며, 오직 미래에 해당 임대업에서 발생할 이익과만 상계할 수 있습니다. (링펜싱 원칙)
투자자 양도소득 손실 관리 전략
대한민국 세법에서 양도차손은 이월되지 않습니다. 연내 손익통산과 손실 확정이 필수적인 이유입니다.
핵심 원칙 1: 분리된 자산 그룹 ('사일로' 원칙)
한 그룹의 손실은 다른 그룹의 이익과 상쇄할 수 없습니다.
🏠
그룹 1: 부동산, 분양권 등
📊
그룹 2: 주식 (국내/해외)
🔄
그룹 3: 파생상품
절대 원칙: 양도차손은 다음 해로 이월되지 않고 연말에 소멸합니다!
핵심 전략: 연말 손실 확정 (Tax-Loss Harvesting) 시뮬레이터
이미 발생한 이익이 있다면, 평가 손실 중인 자산을 연내에 매도하여 세금을 줄일 수 있습니다.
원래 과세대상 이익
0 원
손실 확정 후 과세대상
0 원
예상 절감 세액 (기본세율 구간 가정)
0 원
