상속 은퇴 계좌 전략 네비게이터
복잡한 세금 규정을 탐색하고 상속 재산을 극대화하기 위한 대화형 가이드
수혜자 유형 진단기
상속 IRA의 인출 규칙은 수혜자의 유형에 따라 크게 달라집니다. 아래 질문에 답하여 귀하의 유형과 적용되는 기본 규칙을 확인하세요.
1. 귀하는 사망한 계좌 소유주의 생존 배우자입니까?
인출 규칙 시뮬레이터
진단된 수혜자 유형에 따라 적용되는 구체적인 인출 규칙을 확인하세요. 특히 10년 규칙은 피상속인의 사망 시점에 따라 중요한 차이가 있습니다.
먼저 '수혜자 유형 진단' 탭에서 유형을 확인해주세요.
세금 최적화 전략실
상속받은 자산의 가치를 극대화하기 위한 다양한 세금 계획 전략을 시뮬레이션해 보세요.
10년 규칙 세금 관리 시뮬레이터 (NEDB용)
10년 규칙이 적용되는 경우, 인출 시점을 조절하여 총 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 일시금 인출과 분산 인출의 차이를 비교해 보세요.
상속 로스 전환 분석기
상속받은 Traditional IRA를 Roth IRA로 전환할 때의 장기적인 세금 혜택을 분석합니다. 현재 세금을 내고 미래의 비과세 성장을 얻는 것의 가치를 비교해 보세요.
전략적 로스 전환은 소득이 낮은 해에 실행할 때 가장 효과적입니다. 예를 들어, 10년 규칙이 적용되는 수혜자가 소득이 낮은 초반 몇 년간 분할 전환을 실행하면, 소득이 높아질 후반부의 높은 세율을 피하고 비과세 성장의 혜택을 누릴 수 있습니다.
"세금 어뢰" 경고: 사회보장연금 과세 시뮬레이터
상속 Traditional IRA에서 인출하는 금액이 사회보장연금의 과세에 어떤 영향을 미치는지 확인하세요. 작은 인출이 어떻게 큰 세금 부담으로 이어질 수 있는지 보여줍니다.
특별 사례 및 고급 도구
배우자 수혜자나 세금 기초액(Basis)이 있는 IRA를 상속받은 경우와 같이 특별한 상황에 대한 전략을 탐색합니다.
생존 배우자 전략 가이드
생존 배우자는 다른 어떤 수혜자보다 많은 선택권을 가집니다. 각 옵션의 장단점을 비교하여 최적의 결정을 내리세요.
옵션 1: 배우자 롤오버
자산을 자신의 IRA로 이전. RMD를 자신의 나이 기준으로 늦출 수 있어 장기적인 세금 이연에 가장 유리합니다.
옵션 2: 상속 IRA로 유지
59.5세 미만이라도 페널티 없이 자금을 인출할 수 있습니다. 조기에 자금이 필요한 젊은 배우자에게 유리합니다.
옵션 3: SECURE 2.0 선택
상속 IRA를 유지하며 RMD 계산 시 사망한 배우자로 취급받도록 선택. 사망한 배우자보다 나이가 많을 때 유리할 수 있습니다.
세금 기초액(Basis) 탐정: 숨겨진 세금 혜택 찾기
피상속인이 세금 공제를 받지 않고 납입한 '세금 기초액'이 있다면, 인출 시 해당 부분은 비과세됩니다. 이 중요한 혜택을 놓치지 마세요.
핵심 규칙: 상속 IRA는 통합되지 않습니다!
IRS의 비례 배분 규칙은 개인의 모든 Traditional IRA를 하나로 합산하여 과세 부분을 계산하지만, 상속받은 IRA는 이 통합 규칙에서 **제외**됩니다. 즉, 상속 IRA의 과세 비율은 오직 해당 상속 IRA 내의 자산만을 기준으로 계산됩니다. 이는 엄청난 세금 혜택이 될 수 있습니다.
시뮬레이션: 통합 규칙 예외의 힘
| 계산 방식 | 과세 금액 | 비과세 금액 |
|---|---|---|
| 잘못된 계산 (개인 IRA와 통합): 수혜자의 $400k 개인 IRA와 상속 IRA $100k(기초액 $50k)를 합산하여 계산 |
$9,000 | $1,000 |
| 올바른 계산 (상속 IRA 분리): 오직 상속 IRA $100k(기초액 $50k)만으로 계산 |
$5,000 | $5,000 |
*상황: 수혜자가 상속 IRA($100k, 기초액 $50k)에서 $10,000를 인출하는 경우.
규정 준수 & 필수 양식
상속 IRA를 올바르게 관리하고 보고하기 위해 알아야 할 필수 IRS 양식들입니다.
금융기관이 발행하는 분배금 보고서입니다. 상속 계좌 인출 시 Box 7의 코드가 '4'(사망)로 표시되는지 확인하세요. 10% 조기 인출 페널티는 일반적으로 면제됩니다.
세금 기초액(Basis)이 있는 IRA에서 인출 시 사용됩니다. 핵심: 비배우자 수혜자는 각 상속 IRA마다 별도의 Form 8606을 제출해야 합니다. 자신의 개인 IRA와 합산하여 계산하면 안 됩니다. 이 실수는 과도한 세금으로 이어질 수 있습니다.
RMD를 제때 인출하지 못한 경우 사용됩니다. SECURE 2.0 법안에 따라 벌금은 미인출액의 25%로 인하되었으며, 신속히 시정 시 10%로 추가 감면됩니다. 합당한 사유가 있을 경우 벌금 면제를 요청할 수 있습니다.