사회보장연금 과세 분석 및 절세 전략 시뮬레이터
숨겨진 세금, '세금 어뢰'를 피하고 은퇴 소득을 지키는 법
잠정 소득 및 과세 연금 계산기
사회보장연금의 과세 여부는 총소득이 아닌 '잠정 소득(Provisional Income)'에 따라 결정됩니다. 아래 정보를 입력하여 귀하의 잠정 소득과 과세 대상이 되는 사회보장연금 비율을 확인해 보세요.
"세금 어뢰(Tax Torpedo)" 시뮬레이터
"세금 어뢰"는 Traditional IRA 등에서 추가 소득 $1을 인출했을 때, 그 소득 자체에 대한 세금뿐만 아니라 비과세였던 사회보장연금까지 과세 대상으로 만들어 총 과세 소득이 $1 이상 증가하는 현상입니다. 아래 슬라이더를 조작하여 이 효과를 직접 확인해 보세요.
절세 전략 분석기
은퇴 자금을 어떻게 인출하는지에 따라 세금 부담은 크게 달라집니다. 아래에서 동일한 금액($20,000)을 다른 종류의 계좌에서 인출했을 때, 잠정 소득과 과세 대상 사회보장연금에 어떤 영향을 미치는지 비교해 보세요. (계산기 탭의 기본 소득 정보를 사용합니다)
철도 퇴직자 코너: 특별 세금 규칙
철도퇴직연금(Railroad Retirement Benefits, RRB)은 사회보장연금과 유사하지만 독특한 세법 규정을 가집니다. 이 차이를 이해하는 것은 상당한 절세로 이어질 수 있습니다.
Tier 1 (SSEB)
사회보장 등가 혜택(Social Security Equivalent Benefit)으로, 사회보장연금과 **동일한 잠정 소득 규칙**에 따라 과세됩니다. Form RRB-1099에 보고됩니다.
Tier 2, VDB, 보충 연금
사적 연금(Private Pension)과 같이 취급됩니다. 근로자가 납부한 세후 기여금(Basis)은 인출 시 비과세되며, Form RRB-1099-R에 보고됩니다.
가장 큰 혜택: 주(State) 세금 면제
연방법에 따라 **모든 철도퇴직연금(Tier 1, Tier 2 포함)은 주 및 지방 소득세에서 면제**됩니다. 사회보장연금에 세금을 부과하는 주에 거주하는 경우, 이는 상당한 세금 절감 효과를 가져옵니다. 예를 들어, 콜로라도나 미네소타에 거주하는 고소득 은퇴자의 경우, 사회보장연금 수령자는 연방세와 주세를 모두 납부하지만, 철도퇴직연금 수령자는 주세가 면제되어 실질 수령액이 더 높아집니다.
지식 베이스 & 용어 정리
사회보장연금 과세와 관련된 주요 용어들을 확인하세요.