당신의 비즈니스를 위한 최적의 선택, 데이터로 답을 찾으세요.
미국 시장 진출, 어떤 사업 구조로 시작해야 할까요? 이 대화형 분석기는 복잡한 세법을 명쾌하게 풀어내어 당신의 사업 목표에 가장 부합하는 법인 형태를 찾도록 도와줍니다. LLC의 유연성을 기반으로 S-Corp의 세금 절감 효과와 C-Corp의 성장 잠재력을 비교 분석해보세요.
분석 시작하기사업 구조 한눈에 비교하기
모든 사업 구조의 중심에는 LLC의 탁월한 유연성이 있습니다. LLC는 법적 보호를 제공하는 동시에, 아래와 같이 다양한 세무상 지위를 '선택'할 수 있는 유일한 법인 형태입니다. 각 선택지가 당신의 사업에 어떤 의미를 가지는지 비교해보세요.
S-Corp 자영업세 절감 시뮬레이터
수익성 있는 LLC가 S-Corp으로 과세되도록 선택하는 주된 이유는 자영업세(FICA) 절감입니다. 사업 순이익과 '합리적인 급여'를 조절하여, 기본 LLC(개인사업자/파트너십) 대비 절감액을 직접 확인해보세요.
결과 요약
참고: 위 금액은 고용세(SE/FICA)만을 비교한 것이며, 추가 행정 비용은 고려되지 않았습니다.
C-Corp: 성장과 투자를 위한 선택
VC 투자 유치, IPO, 또는 이익 재투자를 통한 성장을 목표로 한다면, LLC가 C-Corp으로 과세되도록 선택하는 것이 최적의 구조입니다. 이중과세라는 단점에도 불구하고, C-Corp은 타의 추종을 불허하는 성장 관련 혜택을 제공합니다.
이익 재투자를 통한 성장 가속화
C-Corp의 법인세율(21%)은 개인 최고 세율(37%)보다 훨씬 낮을 수 있습니다. 이는 이익을 배당하지 않고 사업에 재투자할 때 더 많은 세후 자본을 확보하여 성장을 가속화할 수 있음을 의미합니다.
세후 재투자 가능 자본 비교
$200,000 이익 발생 시 (최고세율 구간 가정)
S-Corp/LLC
$126,000
C-Corp
$158,000
QSBS: 성공적인 Exit을 위한 비과세 전략
적격 중소기업 주식(QSBS)은 5년 이상 보유한 C-Corp 주식 매각 시, 최대 $1,000만 달러 또는 투자 원금의 10배에 해당하는 양도 차익에 대한 연방세를 100% 면제해주는 가장 강력한 세금 혜택입니다.
사업 매각 시 연방세 비교
$10,000,000 양도차익 발생 시
S-Corp/LLC
~$2.38M
C-Corp (QSBS)
$0
주요 공제 및 혜택 활용하기
LLC의 세무상 지위 선택과 관계없이, 모든 사업주가 활용할 수 있는 강력한 세금 절감 기회가 있습니다. 아래 탭을 클릭하여 각 주제에 대해 자세히 알아보세요.
적격 사업 소득 (QBI) 공제
2025년까지 유효한 이 공제는 LLC, S-Corp 등 통과 기업 소유주가 사업 순이익의 최대 20%를 과세 소득에서 직접 차감할 수 있게 해줍니다. 하지만 고소득자와 특정 서비스업(의료, 법률 등) 종사자에게는 복잡한 제한이 따릅니다.
핵심 전략: S-Corp 소유주의 경우, 급여 수준이 QBI 공제액에 직접적인 영향을 미칩니다. 급여가 너무 낮으면 고소득자의 QBI 공제가 제한될 수 있으므로, FICA세 절감과 QBI 공제 극대화 사이의 균형점을 찾는 것이 중요합니다.
자산 비용처리 (감가상각)
장비, 기계 등 사업용 자산을 구매할 때, 그 비용을 즉시 공제받을 수 있는 강력한 혜택이 있습니다. Section 179는 특정 한도 내에서 전액 비용 처리를 허용하며, 보너스 감가상각은 첫해에 추가적인 공제를 제공합니다.
보너스 감가상각률이 매년 감소하므로, 대규모 자산 투자를 계획 중이라면 서두르는 것이 유리할 수 있습니다.
은퇴 계획
자영업자는 SEP IRA, SIMPLE IRA, 특히 Solo 401(k)와 같은 강력한 은퇴 플랜을 통해 세금 공제를 받으며 자산을 쌓을 수 있습니다. 직원이 없는 사업주의 경우, 이중 기여 구조(직원+고용주)와 대출 기능이 있는 Solo 401(k)가 가장 우월한 선택인 경우가 많습니다.
핵심 전략: S-Corp 소유주의 은퇴 플랜 기여금은 W-2 급여를 기준으로 합니다. 분배금은 기여금 산정 기준이 될 수 없으므로, 은퇴 저축 극대화를 위해서는 적절한 수준의 급여 책정이 필수적입니다.
건강 보험료 공제
자영업자는 자신과 가족을 위해 지불한 건강 보험료의 100%를 소득에서 공제받을 수 있습니다. 이는 AGI를 직접 낮춰주는 강력한 혜택입니다.
구조별 차이:
• 기본 LLC/파트너십: 소유주가 개인적으로 공제합니다.
• S-Corp: 2% 초과 주주의 보험료는 반드시 법인이 지급하고 주주의 W-2 임금에 포함시켜야 하는 복잡한 절차를 거칩니다.
• C-Corp: 법인이 비용을 공제하고 소유주는 비과세 혜택을 받아 가장 유리합니다.