미국 소득세 공제 및 조정 전략
조정총소득(AGI)을 낮추고 세금 부담을 줄이는 방법을 알아보세요.
핵심 개념: 소득 제외 vs. 소득 조정
세금을 줄이는 방법은 크게 두 가지입니다. 이 둘의 차이를 이해하는 것이 절세의 첫걸음입니다. 두 방법 모두 조정총소득(AGI)을 낮춰주며, AGI가 낮아지면 더 많은 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
소득 제외 (Exclusions)
세법에 따라 과세 대상에서 명시적으로 제외되는 소득입니다. 애초에 총소득에 포함되지 않아 세금 계산에서 원천적으로 배제됩니다.
대표 항목: 해외 근로 소득 공제 (FEIE), 증여 및 상속 재산 등
소득 조정 (Adjustments)
총소득에서 차감하여 조정총소득(AGI)을 계산하는 항목입니다. 흔히 '기준선 위 공제'라 불리며, 표준공제와 상관없이 누구나 받을 수 있습니다.
대표 항목: Traditional IRA, HSA 기여금, 자영업자 건강보험료 등
국외 거주자 (Expats): 해외 근로 소득 공제 (FEIE)
미국 시민 또는 거주자로서 해외에서 일하며 특정 요건을 충족할 경우, 근로 소득의 상당 부분을 과세 대상에서 제외할 수 있습니다. 이는 가장 강력한 세금 혜택 중 하나입니다.
FEIE 혜택 계산기
최대 공제 가능 금액
$0
참고: 실제 공제액은 자격 요건 충족 기간에 따라 비례 조정될 수 있습니다. 추가적으로 해외 주택 비용 공제도 가능할 수 있습니다.
저축/투자자: 은퇴 계좌 및 HSA 혜택
은퇴 계좌와 건강 저축 계좌(HSA)는 현재의 세금을 줄이면서 미래를 준비할 수 있는 강력한 도구입니다. 아래 탭을 눌러 각 계좌별 혜택을 확인해보세요.
은퇴 계좌 기여 한도 및 공제 확인
연령 및 계좌 종류에 따른 연간 최대 기여 한도를 확인하세요. 50세 이상은 추가 기여(Catch-up)가 가능합니다.
Traditional IRA 공제 자격 확인 (2025년 기준)
직장 은퇴 플랜 가입 여부와 소득(MAGI)에 따라 공제 가능액이 달라집니다.
자영업자 (Self-Employed): 핵심 공제 항목
자영업자는 소득세를 줄이기 위해 활용할 수 있는 강력한 '기준선 위 공제' 항목들이 있습니다. 가장 대표적인 두 가지 공제 혜택을 계산해보세요.
자영업자 공제 계산기
계산 결과
- 자영업세(SE Tax) 절반 공제액: $0
- 건강 보험료 공제액: $0
- 총 소득 조정 금액: $0
기타 상황: 위자료(Alimony)
위자료의 세무 처리는 2017년 세법 개정(TCJA)으로 인해 이혼 합의 체결일에 따라 극적으로 달라졌습니다. 이 변경은 영구적입니다.
이혼/별거 합의 체결일이 언제인가요?
2018년 12월 31일 이전
지급자: 위자료 지급액을 소득에서 공제 가능
수령자: 받은 위자료는 과세 소득에 포함
2019년 1월 1일 이후
지급자: 위자료 지급액 공제 불가
수령자: 받은 위자료는 비과세