못 받은 대출금, 세금 혜택으로 바꾸세요
개인적으로 빌려준 돈을 돌려받지 못했나요? 미국 세법은 그 손실을 '단기 자본 손실'로 공제받을 수 있도록 허용합니다. 이 대화형 가이드를 통해 당신의 자격 여부를 확인하고, 잠재적 세금 혜택을 계산해 보세요.
4단계 공제 자격 자가 진단
IRS의 4가지 핵심 요건을 바탕으로 당신의 상황을 진단해 보세요.
1/4: 법적 효력이 있는 '진정한 채무'였습니까?
(가족/친구 간 거래는 '선물'이 아님을 증명해야 합니다)
2/4: 채무가 '완전히' 가치 없어졌습니까?
(일부라도 회수 가능성이 있다면 공제할 수 없습니다)
3/4: 당신의 사업과 무관한 '비사업성' 채무입니까?
4/4: 채무가 '올해' 가치 없어졌습니까?
(가치 상실이 발생한 해에 공제해야 합니다)
세금 혜택 계산기
회수 불가능한 대출 원금을 입력하여 잠재적 세금 혜택을 확인해 보세요.
보고 방법: Form 8949 작성 가이드
대손금은 아래와 같이 Form 8949에 단기 자본 손실로 보고해야 합니다.
Form 8949, Part I (Short-Term)
(a) 자산 설명
(b) 취득일
(c) 매각일
(d) 매각 대금
(e) 취득가액
(h) 손익
(a) Nonbusiness Bad Debt
(b) 대출 실행일
(c) 가치 상실일
(d) $0
(e) 대손 원금
(h) -(대손 원금)
중요: 세금 보고 시, (a) 항목에 대한 상세 설명(채무자, 대출 경위, 가치 상실 사유 등)을 담은 별도의 명세서를 반드시 첨부해야 합니다.
IRS 감사 대비: 필수 증빙 서류 체크리스트
공제 자격을 입증하기 위해 다음 서류들을 철저히 준비하고 보관해야 합니다.
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차용증 (Promissory Note)
대출 금액, 이자율, 상환 일정이 명시된 서면 계약서.
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금융 거래 기록
대출금이 오고 간 은행 송금 내역 또는 취소된 수표.
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상환 독촉 증거
상환을 요청한 이메일, 문자 메시지, 등기 우편 기록.
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가치 상실 증명 자료
채무자의 파산 통지서, 법원 판결문, 또는 회수 노력이 실패했음을 보여주는 추심 기관 보고서 등.