은퇴 자금, 10% 페널티 없이 인출하기
갑작스러운 상황으로 은퇴 자금이 필요하신가요? 이 대화형 가이드를 통해 당신의 상황에 맞는 페널티 면제 조항을 찾아보고, 값비싼 실수를 피하는 방법을 알아보세요.
1단계: 당신의 상황과 가장 가까운 카테고리를 선택하세요
상황에 맞는 버튼을 클릭하면 관련 예외 조항 목록이 나타납니다.
2단계: 해당하는 예외 조항을 클릭하여 상세 정보 확인
⚠️ 돌이킬 수 없는 실수: "55세 규칙"과 롤오버 함정
55세 이후 퇴사 시 401(k)에서 페널티 없이 인출할 수 있는 "55세 규칙"은 IRA로 롤오버하는 순간 영구히 사라집니다. 이 차이를 반드시 이해해야 합니다.
✅ 올바른 선택: 401(k)에 자금 유지
56세에 퇴사한 A씨는 401(k) 자금을 그대로 둡니다. 그녀는 59.5세가 되기 전이라도 필요할 때마다 이 401(k)에서 페널티 없이 돈을 인출할 수 있습니다.
❌ 잘못된 선택: IRA로 롤오버
56세에 퇴사한 B씨는 투자 옵션을 늘리기 위해 401(k)를 즉시 IRA로 롤오버했습니다. 이제 그 자금은 59.5세까지 10% 페널티 없이는 인출할 수 없습니다.
실행 단계: IRS에 올바르게 보고하기
페널티 면제를 받으려면 Form 5329를 통해 IRS에 예외 적용 대상임을 알려야 합니다.
Form 5329 작성법 (간소화 버전)
금융 기관에서 받은 Form 1099-R의 코드 1(조기 인출)을 받았다면, 아래와 같이 Form 5329를 작성하여 페널티를 면제받으세요.
Part I - Additional Tax on Early Distributions
1. 조기 인출 과세 대상 금액 . . . . . . . . . . $ 15,000
2. 예외 적용 인출액 (아래 코드 참조) . . . $ 15,000 (Code: 01)
3. Line 1에서 Line 2를 뺀 금액 . . . . . . . . $ 0
4. 추가 세금 (Line 3 x 10%) . . . . . . . . . $ 0
