미국 세금 식별 번호 완벽 가이드: SSN, ITIN, EIN 쉽게 이해하기

   

미국에서 경제 활동을 하다 보면 '세금 식별 번호'라는 것을 들어보셨을 겁니다. 마치 한국의 주민등록번호나 사업자등록번호처럼, 미국 국세청(IRS)이 개인이나 사업체를 식별하기 위해 사용하는 중요한 번호입니다. 이 번호가 있어야 세금 신고를 하고, 은행 계좌를 개설하거나, 급여를 받을 수 있습니다. 하지만 종류가 다양해서 어떤 번호를 받아야 할지 헷갈릴 수 있습니다. 걱정 마세요! 지금부터 SSN, ITIN, EIN 세 가지 주요 세금 식별 번호를 쉽고 명확하게 구분해 드립니다.

   

1. SSN (Social Security Number): 사회보장번호

   

SSN은 미국 시민권자, 영주권자, 그리고 특정 조건 하에 합법적으로 취업이 가능한 외국인에게 발급되는 9자리 숫자입니다. 주로 개인의 소득세 신고, 사회보장 혜택, 메디케어 등에 사용됩니다.

   

누가 받아야 하나요?

                                                                                                                                                                                                                                                                       

상황	해당 여부
미국 시민권자	O
미국 영주권자	O
합법적인 취업 비자 소지자 (예: H-1B, L-1)	O

   

신청 방법:

   

       
• 온라인 (대부분의 경우 불가)
       
• 우편: 사회보장국(Social Security Administration, SSA) 웹사이트에서 신청서(Form SS-5)를 다운로드하여 작성 후 필요 서류와 함께 우편으로 발송합니다.
       
• 직접 방문: 가까운 사회보장국 사무실을 방문하여 신청합니다. (사전 예약 필요할 수 있음)
   

   

필요 서류:

   

       
• 신분 증명 서류 (여권, 운전면허증 등) 원본 또는 공증된 사본
       
• 출생 증명 서류 (출생 증명서 등) 원본 또는 공증된 사본
       
• 이민 신분 증명 서류 (해당하는 경우, I-94 등) 원본 또는 사본
   

   

처리 시간:

   

일반적으로 우편 신청 시 2~4주 정도 소요될 수 있습니다.

   

자주 묻는 질문:

   

       
• Q: 관광 비자로 미국에 왔는데 SSN을 받을 수 있나요?
       
• A: 일반적으로 관광 비자로는 SSN을 받을 수 없습니다. SSN은 합법적인 취업이 가능한 신분을 가진 사람에게 발급됩니다.
       
• Q: SSN 카드를 분실했는데 어떻게 해야 하나요?
       
• A: 사회보장국 웹사이트에서 재발급 절차를 확인하거나 가까운 사무실에 문의하여 재발급을 신청할 수 있습니다.
   

   

사례:

   

한국 국적의 김민수 씨는 H-1B 취업 비자를 받아 미국 회사에 취업했습니다. 김민수 씨는 급여를 받고 소득세를 신고하기 위해 SSN을 신청해야 합니다.

   

2. ITIN (Individual Taxpayer Identification Number): 개인 납세자 식별 번호

   

ITIN은 SSN을 받을 자격이 없는 특정 외국인과 그들의 배우자 및 부양가족에게 발급되는 9자리 숫자입니다. 주로 미국 내에서 소득이 발생했지만 SSN을 받을 수 없는 경우 세금 신고 목적으로 사용됩니다.

   

누가 받아야 하나요?

                                                                                                                                                                                                                                                                       

상황	해당 여부
비거주 외국인으로 미국 내 소득이 있는 경우	O
거주 외국인이지만 SSN을 받을 자격이 없는 경우	O
위 두 경우에 해당하는 사람의 배우자 및 부양가족	O

   

신청 방법:

   

       
• 우편: IRS 웹사이트에서 신청서(Form W-7)를 다운로드하여 작성 후 필요 서류와 함께 우편으로 발송합니다.
       
• IRS 지정 접수 대행 기관 (Acceptance Agent) 이용: IRS에서 승인한 기관을 통해 신청 서류를 제출할 수 있습니다.
       
• IRS Taxpayer Assistance Center (TAC) 방문: 일부 TAC에서는 직접 ITIN 신청을 도와줍니다 (사전 예약 필수).
   

   

필요 서류:

   

       
• 신청서 (Form W-7)
       
• 신분 증명 서류 원본 또는 공증된 사본 (여권, 외국 운전면허증, 출생 증명서 등) - 사진이 포함된 유효한 신분증이어야 합니다.
   

   

처리 시간:

   

일반적으로 우편 신청 시 7~10주 정도 소요될 수 있으며, 성수기에는 더 오래 걸릴 수 있습니다.

   

자주 묻는 질문:

   

       
• Q: 미국에 투자 소득만 있는데 ITIN을 받아야 하나요?
       
• A: 네, 미국 내에서 발생한 투자 소득에 대해 세금 신고 의무가 있다면 ITIN을 발급받아야 합니다.
       
• Q: ITIN으로 미국 내에서 취업할 수 있나요?
       
• A: 아닙니다. ITIN은 세금 신고 목적으로만 사용되는 번호이며, 취업 허가를 의미하지 않습니다. 취업을 위해서는 별도의 취업 비자를 받아야 합니다.
   

   

사례:

   

한국 국적의 박지수 씨는 미국에서 부동산을 임대하고 소득이 발생했지만 SSN을 받을 자격이 없습니다. 박지수 씨는 이 소득을 신고하기 위해 ITIN을 신청해야 합니다.

   

3. EIN (Employer Identification Number): 고용주 식별 번호

   

EIN은 사업체를 식별하기 위해 IRS에서 발급하는 9자리 숫자입니다. 한국의 사업자등록번호와 유사하다고 생각하시면 됩니다. 법인, 파트너십, LLC, 개인 사업자 (직원 고용 시 또는 특정 종류의 사업 운영 시) 등 다양한 사업체에서 사용됩니다.

   

누가 받아야 하나요?

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               

상황	해당 여부
법인 (Corporation)	O
파트너십 (Partnership)	O
유한책임회사 (LLC) - 특정 조건 하에 필요	△
개인 사업자 (Sole Proprietorship) - 직원 고용 시 또는 특정 사업 운영 시	△

   

신청 방법:

   

       
• 온라인: IRS 웹사이트를 통해 온라인으로 신청하고 즉시 EIN을 받을 수 있습니다.
       
• 우편: 신청서 (Form SS-4)를 작성하여 IRS 주소로 우편 발송합니다.
       
• 팩스: 신청서 (Form SS-4)를 작성하여 IRS 팩스 번호로 발송합니다.