미국 해외 금융계좌 미신고, 비고의성으로 벌금 피하기 자진신고 간소화 절차 A to Z

미국 세금 자진신고 통합 솔루션 가이드

미신고된 미국 세금, 안전한 해결책이 있습니다.

미국 시민권자 또는 영주권자로서 해외 금융계좌 신고 의무를 모르셨나요? IRS 자진신고 프로그램은 막대한 벌금 위험에서 벗어나 세법을 준수할 수 있는 유일하고 가장 안전한 길입니다.

The Stakes

왜 지금 행동해야 하는가: 벌금의 무게

신고 불이행에 대한 IRS의 벌금은 매우 가혹하며, '고의성' 여부에 따라 그 규모가 천문학적으로 달라집니다. 자진신고 프로그램은 이러한 재앙적인 위험을 피할 수 있는 기회입니다.

비고의적(Non-Willful) 위반

법을 몰랐거나 실수로 신고를 누락한 경우

  • FBAR: 건당 최대 $10,000+
  • Form 8938: 건당 $10,000 ~ $60,000
  • 기타 정보신고: 건당 $10,000+

여러 해, 여러 양식이 중복되면 벌금은 수만 달러에 이를 수 있습니다.

고의적(Willful) 위반

의무를 알면서도 무시하거나 회피한 경우

  • FBAR: 매년 계좌 최고 잔액의 50% 또는 $100,000 중 큰 금액
  • 민사 사기죄: 미납 세액의 75%
  • 형사 처벌: 징역 및 벌금형 가능

몇 년 안에 전체 계좌 잔액을 잃을 수 있는 파멸적인 결과로 이어집니다.

Eligibility Check

나에게 가장 적합한 프로그램은?

두 가지 간단한 질문을 통해 가장 유리한 자진신고 프로그램을 찾아보세요.

질문 1: 거주지 확인

최근 3년의 과세 기간 동안, 단 한 해라도 미국 외 국가에서 330일 이상 체류한 적이 있습니까?

해외 거주자일 가능성이 높습니다.

아니오

미국 내 거주자로 간주될 수 있습니다.

The Solutions

두 가지 안전한 길: SFOP vs. SDOP

IRS는 비고의적 미신고자를 위해 두 가지 주요 자진신고 프로그램을 제공합니다. 두 프로그램 모두 잠재적으로 수십만 달러에 달하는 벌금으로부터 당신을 보호합니다.

Streamlined Foreign Offshore Procedures

벌금 $0

SFOP는 해외 거주 미국 납세자를 위한 가장 유리한 프로그램입니다. 성공적으로 완료하면 FBAR 및 기타 모든 관련 벌금이 전액 면제됩니다.

  • 제출 서류:
    최근 3년간의 소득세 신고서 (원본 또는 수정본)
    최근 6년간의 FBAR 신고서
  • 핵심 서류:
    Form 14653 (비고의성 진술서)
  • 납부 금액:
    미납 세금 + 관련 이자

Benefit Calculator

혜택 정량화: 당신의 선택이 만드는 차이

당신의 자산 규모와 미납 세액을 입력하여 각 프로그램의 예상 비용과 감사 적발 시의 잠재적 비용을 직접 비교해보세요. 이는 자진신고가 왜 '비용'이 아닌 '투자'인지를 보여줍니다.

시뮬레이션 조건 입력

$500,000
$10,000

Next Steps

성공적인 신고를 위한 실행 계획

자진신고 프로그램은 소중한 기회이지만, 정확하고 신중한 준비가 성공의 열쇠입니다. 아래 3단계에 따라 안전하게 세법 준수 상태로 나아가세요.

1

기록 수집

최소 6년간의 모든 해외 금융계좌(은행, 증권 등) 명세서와 3년간의 소득 자료를 확보하세요. 이 과정은 시간이 걸릴 수 있으므로 즉시 시작하는 것이 중요합니다.

2

상황 평가

왜 신고를 못 했는지 사실에 근거하여 상세히 정리해보세요. 이 과정은 '비고의성'을 입증하고 전문가와 상담하는 데 필수적인 기초 자료가 됩니다.

3

전문가 상담

이 과정은 법률적 판단이 필요하며 매우 복잡합니다. 국제 조세 경험이 풍부한 전문가의 도움은 실수를 방지하고 최상의 결과를 얻기 위한 필수적인 투자입니다.

중요 경고: '조용한 신고(Quiet Disclosure)'의 위험성
공식 프로그램을 통하지 않고 개별적으로 수정/지연 신고서를 제출하는 것은 매우 위험합니다. IRS는 이를 '고의성'의 증거로 간주하여 더 가혹한 벌금과 처벌을 부과할 수 있습니다.

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본 자료는 정보 제공 목적으로 제작되었으며, 법률 또는 세무 자문을 구성하지 않습니다.

COCOMOCPA

Financial Controller / CPA

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