미신고된 미국 세금, 안전한 해결책이 있습니다.
미국 시민권자 또는 영주권자로서 해외 금융계좌 신고 의무를 모르셨나요? IRS 자진신고 프로그램은 막대한 벌금 위험에서 벗어나 세법을 준수할 수 있는 유일하고 가장 안전한 길입니다.
The Stakes
왜 지금 행동해야 하는가: 벌금의 무게
신고 불이행에 대한 IRS의 벌금은 매우 가혹하며, '고의성' 여부에 따라 그 규모가 천문학적으로 달라집니다. 자진신고 프로그램은 이러한 재앙적인 위험을 피할 수 있는 기회입니다.
비고의적(Non-Willful) 위반
법을 몰랐거나 실수로 신고를 누락한 경우
- FBAR: 건당 최대 $10,000+
- Form 8938: 건당 $10,000 ~ $60,000
- 기타 정보신고: 건당 $10,000+
여러 해, 여러 양식이 중복되면 벌금은 수만 달러에 이를 수 있습니다.
고의적(Willful) 위반
의무를 알면서도 무시하거나 회피한 경우
- FBAR: 매년 계좌 최고 잔액의 50% 또는 $100,000 중 큰 금액
- 민사 사기죄: 미납 세액의 75%
- 형사 처벌: 징역 및 벌금형 가능
몇 년 안에 전체 계좌 잔액을 잃을 수 있는 파멸적인 결과로 이어집니다.
Eligibility Check
나에게 가장 적합한 프로그램은?
두 가지 간단한 질문을 통해 가장 유리한 자진신고 프로그램을 찾아보세요.
질문 1: 거주지 확인
최근 3년의 과세 기간 동안, 단 한 해라도 미국 외 국가에서 330일 이상 체류한 적이 있습니까?
예
해외 거주자일 가능성이 높습니다.
아니오
미국 내 거주자로 간주될 수 있습니다.
질문 2: '비고의성' 판단
IRS는 신고 불이행이 고의적인지 판단할 때 전체 상황을 고려합니다. 아래 항목들은 중요한 판단 기준이 되며, 전문가와의 상담을 통해 최종적으로 판단해야 합니다. 귀하의 상황을 가장 잘 설명하는 것은 무엇입니까?
- 미국 시민권자/영주권자라는 사실을 몰랐거나, 해외 소득/자산에 대한 신고 의무를 전혀 인지하지 못했습니다.
- 세무 전문가에게 의존했으나 잘못된 조언을 받았습니다.
- 신고 의무가 있을 수 있다고 생각했지만, 확인하려는 노력을 의도적으로 회피하지는 않았습니다.
만약 위 설명이 귀하의 상황에 부합하고, 의도적으로 세금을 탈루하거나 자산을 은닉하려 하지 않았다면 '비고의적'으로 인정될 가능성이 높습니다.
추천 프로그램
아래 '해결 방안' 섹션에서 해당 프로그램에 대해 자세히 알아보세요.
The Solutions
두 가지 안전한 길: SFOP vs. SDOP
IRS는 비고의적 미신고자를 위해 두 가지 주요 자진신고 프로그램을 제공합니다. 두 프로그램 모두 잠재적으로 수십만 달러에 달하는 벌금으로부터 당신을 보호합니다.
Streamlined Foreign Offshore Procedures
벌금 $0
SFOP는 해외 거주 미국 납세자를 위한 가장 유리한 프로그램입니다. 성공적으로 완료하면 FBAR 및 기타 모든 관련 벌금이 전액 면제됩니다.
- 제출 서류: 최근 3년간의 소득세 신고서 (원본 또는 수정본)
최근 6년간의 FBAR 신고서 - 핵심 서류: Form 14653 (비고의성 진술서)
- 납부 금액: 미납 세금 + 관련 이자
Benefit Calculator
혜택 정량화: 당신의 선택이 만드는 차이
당신의 자산 규모와 미납 세액을 입력하여 각 프로그램의 예상 비용과 감사 적발 시의 잠재적 비용을 직접 비교해보세요. 이는 자진신고가 왜 '비용'이 아닌 '투자'인지를 보여줍니다.
시뮬레이션 조건 입력
Next Steps
성공적인 신고를 위한 실행 계획
자진신고 프로그램은 소중한 기회이지만, 정확하고 신중한 준비가 성공의 열쇠입니다. 아래 3단계에 따라 안전하게 세법 준수 상태로 나아가세요.
기록 수집
최소 6년간의 모든 해외 금융계좌(은행, 증권 등) 명세서와 3년간의 소득 자료를 확보하세요. 이 과정은 시간이 걸릴 수 있으므로 즉시 시작하는 것이 중요합니다.
상황 평가
왜 신고를 못 했는지 사실에 근거하여 상세히 정리해보세요. 이 과정은 '비고의성'을 입증하고 전문가와 상담하는 데 필수적인 기초 자료가 됩니다.
전문가 상담
이 과정은 법률적 판단이 필요하며 매우 복잡합니다. 국제 조세 경험이 풍부한 전문가의 도움은 실수를 방지하고 최상의 결과를 얻기 위한 필수적인 투자입니다.
공식 프로그램을 통하지 않고 개별적으로 수정/지연 신고서를 제출하는 것은 매우 위험합니다. IRS는 이를 '고의성'의 증거로 간주하여 더 가혹한 벌금과 처벌을 부과할 수 있습니다.