사업 소득의 모든 것
미국 세금 보고의 첫걸음, 총수입(Gross Receipts)과 기타 소득(Other Income) 완벽 이해
사업 총소득(Gross Income)이란?
사업 총소득은 세금 보고의 가장 기본적인 출발점입니다. 이는 단순히 주력 상품이나 서비스 판매 수입만을 의미하는 것이 아니라, 사업 운영과 관련하여 발생한 모든 형태의 수입을 포함하는 포괄적인 개념입니다. 정확한 총소득 계산을 위해서는 '총수입'과 '기타 소득'을 구분하여 이해하는 것이 중요합니다.
주요 사업 활동으로 인한 수입
주요 활동 외 추가 수입
세금 계산의 기준 금액
나의 사업 소득 계산기
아래 필드에 각 소득 항목별 연간 금액을 입력하여 자신의 총 사업 소득을 계산하고 소득 구성을 시각적으로 확인해보세요. 이 도구는 실제 세금 보고가 아닌, 개념 이해를 돕기 위한 것입니다.
계산된 총소득
$0
소득의 구성 요소 자세히 보기
총수입 (Gross Receipts)
총수입은 사업체의 핵심적인 운영 활동으로부터 발생하는 모든 수입을 포함합니다. 이는 비용을 공제하기 전의 총액입니다.
제품 판매
소매 또는 도매로 판매된 모든 상품의 매출액
서비스 제공
컨설팅, 수리, 교육 등 제공된 서비스에 대한 수수료
전문직 수수료
변호사, 회계사, 의사 등의 전문 서비스에 대한 보수
기타 소득 (Other Income)
기타 소득은 주된 사업 활동 이외의 출처에서 발생하는 수입입니다. 종종 간과되기 쉬우므로 꼼꼼히 확인해야 합니다.
이자 및 배당 소득
사업용 은행 계좌나 투자에서 발생한 이자 또는 배당
임대 소득
사업체가 소유한 건물이나 장비를 타인에게 빌려주고 받은 수입
회수된 대손금
과거에 비용으로 처리했던 미수금을 나중에 회수한 경우
자산 매각 이익
사업용 자산을 장부 가액보다 높은 가격에 매각하여 얻은 이익
언제 소득으로 기록해야 할까? 회계 방식의 선택
소득을 인식하는 시점은 사업체가 채택한 회계 방식에 따라 달라집니다. 이는 소득이 과세되는 연도를 결정하는 중요한 요소입니다.
현금주의 (Cash Method)
소규모 사업체에서 흔히 사용되는 간단한 방식입니다.
- 소득 인식: 고객으로부터 현금을 실제로 받았을 때 소득으로 기록합니다.
- 비용 인식: 비용을 실제로 지불했을 때 비용으로 기록합니다.
- 예시: 12월에 서비스를 제공하고 다음 해 1월에 대금을 받았다면, 소득은 1월에 귀속됩니다.
발생주의 (Accrual Method)
재고를 보유한 사업체나 대기업에서 일반적으로 사용됩니다.
- 소득 인식: 대금을 받을 권리가 확정되었을 때(즉, 판매 또는 서비스 제공 시점) 소득으로 기록합니다.
- 비용 인식: 비용이 발생했을 때(현금 지불 여부와 무관) 비용으로 기록합니다.
- 예시: 12월에 서비스를 제공하고 다음 해 1월에 대금을 받았다면, 소득은 12월에 귀속됩니다.