대화형 연말 절세 플래너
2025년 귀속 예상 세금을 계산하고, 다양한 절세 전략을 시뮬레이션하여 최적의 방안을 찾아보세요.
기본 정보 입력
소득 정보
공제 정보
예상 세금 분석
총 예상 연방세
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총소득 (Gross Income)
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조정 총소득 (AGI)
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총 공제액
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최종 과세소득
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한계 세율 (Marginal Rate)
0%
실효 세율 (Effective Rate)
0.0%
순투자소득세 (NIIT 3.8%)
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은퇴 계좌 최적화
은퇴 계좌 기여로 인한
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세금 절감 효과
(AGI 감소 효과 기준)
자선 기부 전략: 기부금 몰아주기 (Bunching)
매년 소액을 기부하여 항목별 공제 혜택을 거의 받지 못하는 대신, 여러 해의 기부금을 한 해에 몰아 기부하여 특정 연도에 공제 혜택을 극대화하는 전략입니다. 아래에서 시뮬레이션 해보세요.
'기부금 몰아주기' 전략 사용 시
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추가 세금 절감 효과 (총 3년간)
고급 부동산 세금 전략: 1031 동종자산 교환 계산기
투자용 부동산 매각 시 양도소득세를 이연하는 IRC Sec. 1031 교환의 세금 효과를 계산합니다. 아래 정보를 입력하여 인식 이익(과세 대상)과 이연 이익 규모를 확인하세요.
양도 자산 정보
취득 자산 정보
교환 결과 분석
총 실현 이익 (Realized Gain)$0
현금 부트 (Cash Boot)$0
부채 감소 부트 (Mortgage Boot)$0
총 인식 이익 (Recognized Gain - 과세 대상)$0
총 이연 이익 (Deferred Gain)$0
새 자산의 기준가액 (New Basis)$0
2026년 "세금 절벽": TCJA 주요 조항 만료
2025년 말, 별도의 입법 조치가 없다면 TCJA(세금 감면 및 고용법)의 많은 개인 소득세 관련 조항들이 만료됩니다. 이는 2026년부터 대부분의 납세자에게 상당한 세금 인상을 의미하므로, 지금부터 다년간의 전략적 계획이 필요합니다.
| 주요 항목 | 현행 (~2025년) | 2026년 이후 (예상) |
|---|---|---|
| 개인 소득세율 | 10, 12, 22, 24, 32, 35, 37% | 10, 15, 25, 28, 33, 35, 39.6% (인상) |
| 표준 공제 (부부 공동) | $30,000 (2025년 기준) | 약 $15,900 (2017년 기준액 인플레이션 조정, 대폭 축소) |
| 주/지방세(SALT) 공제 | $10,000 한도 | 한도 폐지 (고세율 주 거주자에게 유리) |
| 적격사업소득(QBI) 공제 | 최대 20% 공제 | 완전 폐지 |
| 자녀 세액 공제 | 자녀당 $2,000 | 자녀당 $1,000 (축소) |
| 증여/상속세 면제 한도 | 개인당 약 $14.4M | 개인당 약 $7M (대폭 축소) |
전략적 시사점
낮은 세율이 적용되는 2025년까지 소득(자본 이득 실현, 로스 IRA 전환 등)을 앞당기고, 공제(자선 기부 등)는 더 높은 세율이 적용될 2026년 이후로 이연하는 다년간의 계획이 유리할 수 있습니다.