자녀의 투자 소득, 세금 폭탄이 될 수 있습니다.
키디 택스(Kiddie Tax)는 부모의 소득을 자녀에게 이전하여 세금을 회피하는 것을 막기 위한 규정입니다. 이 도구를 통해 키디 택스의 영향을 이해하고, 가족의 자산을 지키는 최적의 전략을 찾아보세요.
1분만에 확인하는 키디 택스 적용 대상
2025년 기준으로, 아래 조건에 해당하는지 확인해보세요.
📈 키디 택스 적용 대상일 가능성이 높습니다. 아래 계산기로 예상 세액을 확인해보세요.
키디 택스 예상 세액 계산기
자녀의 비근로 소득이 어떻게 과세되는지 눈으로 직접 확인하세요. (2025년 기준)
$10,000
예상 총 세액: $2,534.50
비근로 소득 과세 구조
핵심 절세 전략 비교 분석
1. 계좌 선택: UGMA/UTMA vs. 529 플랜
교육 자금 마련이 목표라면, 529 플랜은 키디 택스를 원천적으로 회피하고 대학 재정 지원에도 유리한 월등한 선택입니다.
🚨 UGMA/UTMA 계좌
- 매년 키디 택스 적용: 발생 소득에 대해 부모 세율로 과세될 수 있음.
- 대학 재정 지원 불리: '학생 자산'으로 간주되어 보조금 대폭 삭감.
✅ 529 플랜
- 세금 이연 성장: 계좌 내에서는 키디 택스 비적용.
- 교육비 인출 시 비과세: 연방 소득세 완전 면제.
- 대학 재정 지원 유리: '부모 자산'으로 간주되어 영향 최소화.
2. 고급 자산 관리 전략
계좌 선택을 넘어, 보다 적극적인 관리를 통해 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.
👨💼 가족 사업 고용
자녀에게 합리적인 급여를 지급하여 비근로소득을 근로소득으로 전환합니다. 이 근로소득은 키디 택스 대상이 아니며, 자녀의 Roth IRA 기여 자금으로 활용할 수 있습니다.
효과: 부모 사업체 비용 공제 + 자녀 소득세 절감 + 자녀 은퇴 저축 시작
📈 선제적 세금 이득 수확
매년 UTMA 계좌의 자산을 일부 매도하여, 자녀의 낮은 세율(장기 자본이득 0%)이 적용되는 구간을 의도적으로 활용합니다. 이를 통해 미래에 발생할 큰 세금 부담을 미리 줄여나갑니다.
효과: 자산의 취득 원가(Cost Basis) 상향 조정 → 미래 양도소득세 감소