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🎧 Listen Now on Spotify주정부 세금 환급, 과세 대상일까요?
내 환급금이 연방 과세 소득에 포함되는지 몇 단계만으로 확인해 보세요.
가장 먼저 확인할 질문:
작년 연방 세금 보고 시, 어떤 공제 방식을 선택하셨나요?
자주 묻는 질문 (FAQ)
미국 국세법(IRC §111)에 명시된 원칙으로, 이전에 공제하여 세금 감면 혜택을 받은 비용을 나중에 회수(환급)했을 때만 해당 회수금을 과세 소득으로 본다는 내용입니다. 만약 공제가 세금을 줄여주지 않았다면, 환급금도 과세 대상이 아닙니다. 이는 조세 형평성을 위한 장치입니다.
2017년 TCJA 법안으로 도입된 이 한도는 주 및 지방세(재산세 + 소득세 또는 판매세) 공제액을 연간 $10,000으로 제한합니다. 만약 납세자의 재산세가 $12,000이고 주 소득세가 $5,000이라면, SALT 공제액은 $10,000으로 제한됩니다. 이 경우, 재산세만으로 한도를 초과했기 때문에 주 소득세 $5,000에 대해서는 연방 세금 혜택을 전혀 받지 못한 셈입니다. 따라서 이 납세자가 나중에 주 소득세 환급을 받아도 이는 과세 대상이 아닙니다.
항목별 공제 시, 주 소득세 대신 주 일반 판매세를 선택하여 공제할 수 있습니다. 만약 판매세를 공제했다면, 주 *소득세*는 공제하지 않았으므로, 나중에 받는 주 *소득세* 환급금은 세금 혜택을 받은 적이 없어 과세 대상이 아닙니다.
과세 대상 금액은 다음 세 가지 금액 중 **가장 작은** 금액입니다:
- 1. 실제 받은 총 환급액.
- 2. 이전 연도에 공제한 주/지방 소득세 금액.
- 3. 이전 연도의 총 항목별 공제액이 표준 공제액을 초과한 금액.
이 앱의 계산기는 이 논리를 자동으로 적용합니다.
"몰아주기"는 항목별 공제액이 표준 공제액과 비슷한 납세자를 위한 전략입니다. 통제 가능한 공제 항목(예: 자선 기부금, 4분기 주정부 추정세)을 한 해에 집중하여 그 해에는 항목별 공제를 하고, 다음 해에는 표준 공제를 받는 방식입니다. 이렇게 하면 2년 동안의 총 공제액을 극대화할 수 있습니다. 이는 지출 시점을 조절하여 세금 결과를 능동적으로 설계하는 고급 전략입니다.
