근로소득세액공제(EITC) 분석기
미국 최대의 근로자 지원 프로그램인 EITC의 자격 요건을 확인하고, 2024년 기준 예상 세액공제액을 직접 계산해보세요.
EITC 예상 공제액 계산기 (2024년 기준)
아래 항목들을 조정하여 소득에 따라 EITC 공제액이 어떻게 변하는지 확인해 보세요. 차트는 사용자의 현재 소득 위치와 공제액의 변화를 시각적으로 보여줍니다.
슬라이더를 움직이거나 금액을 직접 입력하세요. (근로소득과 AGI 중 더 큰 금액을 기준으로 계산됩니다.)
EITC 자격 요건 체크리스트
EITC를 받으려면 여러 요건을 충족해야 합니다. 아래 아코디언 메뉴를 통해 주요 자격 요건을 확인해 보세요.
모든 신청자 공통 규칙
+- **유효한 사회보장번호(SSN):** 본인, 배우자, 모든 적격 자녀는 반드시 고용이 가능한 SSN을 보유해야 합니다. (ITIN 불가)
- **신고 지위:** 부부 별도 신고(MFS)는 원칙적으로 불가합니다. (단, 특정 별거 부부 예외 있음)
- **투자 소득:** 2024년 기준, 투자 소득이 $11,600를 초과하면 안 됩니다.
- **미국 거주:** 과세연도 중 절반 이상을 미국에 거주해야 합니다.
- **타인의 부양가족 아님:** 본인이 다른 사람의 부양가족으로 신고될 경우 신청할 수 없습니다.
'적격 자녀'가 되기 위한 4가지 테스트
+자녀가 EITC '적격 자녀'로 인정받으려면 아래 네 가지 테스트를 모두 통과해야 합니다. 이는 EITC 감사 시 가장 중요하게 검토되는 부분입니다.
- **관계 테스트:** 아들, 딸, 의붓자녀, 위탁 아동, 형제자매 또는 그들의 자손이어야 합니다.
- **나이 테스트:** 연말 기준 19세 미만, 또는 24세 미만의 전일제 학생이어야 합니다. 영구적이고 완전한 장애가 있는 경우 나이 제한이 없습니다.
- **거주 테스트:** 과세연도 중 절반 이상(183일 이상)을 미국 내에서 신청자와 함께 거주해야 합니다.
- **공동 보고 테스트:** 자녀가 부부 공동으로 세금 보고를 하지 않았어야 합니다. (단, 세금 환급만을 위한 신고는 예외)
자녀 없는 근로자를 위한 규칙
+- **나이 요건:** 과세연도 말 기준 만 25세 이상 65세 미만이어야 합니다.
- **타인의 부양가족 아님:** 다른 납세자의 적격 자녀나 부양가족으로 신고될 수 없습니다.
EITC의 숨겨진 강력한 혜택
EITC 환급금은 단순한 현금 지원을 넘어, 다른 사회복지 혜택 수급 자격을 보호하는 중요한 역할을 합니다. 이는 EITC의 가장 강력한 장점 중 하나입니다.
자산 심사 프로그램 보호
연방법에 따라 EITC 환급금은 SNAP(푸드 스탬프), 메디케이드, SSI, TANF 등 연방 지원 프로그램의 수급 자격 심사 시 소득이나 자산으로 계산되지 않습니다 (수령 후 최소 12개월간).
'혜택 절벽' 완화
임금 상승 시 다른 복지 혜택이 삭감될 수 있지만, EITC 환급금은 그러한 삭감 없이 순수하게 가계 소득을 증대시켜 근로 의욕을 높이는 '슈퍼 부양 효과'를 가집니다.
주(State) 단위 추가 혜택
30개 이상의 주에서 연방 EITC에 더해 자체적인 주 EITC를 제공하여 저소득 근로 가구에 추가적인 현금 지원을 하고 있습니다. 거주하는 주에 추가 혜택이 있는지 확인해 보세요.
