유보소득세(AET) 리스크 분석기
C 주식회사의 잠재적 AET 리스크를 진단하고 관리 전략을 수립하세요.
AET 위험 진단기
몇 가지 질문에 답하여 귀사의 잠재적인 유보소득세(AET) 노출 위험도를 평가해보세요. 이 진단은 즉각적인 피드백을 제공하여 AET 문제에 대한 이해를 돕고 다음 단계를 안내합니다.
방어 전략 가이드
AET의 핵심 방어는 '사업상의 합리적 필요'를 입증하는 것입니다. 이익 유보가 세금 회피 목적이 아니라, 진정한 사업 목표를 달성하기 위함이었음을 보여주는 것이 중요합니다. 아래 항목들을 클릭하여 각 사유에 대한 설명과 필요한 문서화 전략을 확인하세요.
사업 확장 및 설비 교체 🏢
다른 사업체 인수 🤝
부채 상환 💳
운전 자본 확보 ⚙️
우발상황 대비 🛡️
전략적 배당 💸
바달 공식 계산기
IRS와 법원에서 인정하는 바달 공식을 통해 귀사의 영업주기에 필요한 운전 자본 규모를 객관적으로 산출해보세요. 이 금액은 유보액 중 최소한으로 정당화될 수 있는 금액이며, AET 방어의 강력한 근거가 됩니다.
계산 결과
정당화 가능한 운전 자본
$0
전략적 고려사항
AET 리스크는 단독으로 존재하지 않습니다. C 주식회사가 제공하는 다른 세금 혜택과 함께 종합적으로 평가해야 합니다. 특히 적격 중소기업 주식(QSBS) 혜택은 AET 리스크를 감수할 강력한 이유가 될 수 있습니다.
AET vs 개인 지주 회사(PHC) 세금
| 구분 | AET | PHC Tax |
|---|---|---|
| 목적 | 모든 사업 이익의 유보 방지 | 수동적 소득 중심 투자 방지 |
| 적용 요건 | 주관적 ('회피 목적') | 기계적 (소유 및 소득) |
| 부과 주체 | IRS 감사 시 | 납세자 자진 신고 |
| 상호 배타성 | 두 세금은 동시에 부과되지 않음 | |
AET 리스크 vs QSBS 혜택
C-corp만이 제공하는 QSBS(적격 중소기업 주식) 혜택은 최대 $10M 또는 투자원금 10배의 양도차익 비과세를 제공하여, 잠재적인 AET 부담을 훨씬 상회할 수 있습니다. 이 차트는 AET의 잠재적 비용과 QSBS의 잠재적 이익을 극적으로 보여줍니다.
